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注意!个人所得税多了这项专项扣除:每年可多抵扣12000元!(2025-05-23)

时间:2025-05-24 18:29

个人养老金抵扣个税是指个人在缴纳养老保险费用时,可以将其用作抵扣个人所得税的一种方案优惠。

个人养老金享受税前扣除操作指引(个人所得税APP)

个人养老金抵扣个税的操作步骤如下:

打开个人所得税APP,进入“个人养老金扣除管理”功能:点击首页下方的“办&查”菜单栏,选择“个人养老金扣除管理”功能,进入功能首页。

选择申报方式:

如果凭证类型是“月度”,可以选择“通过扣缴义务人申报”或“年度自行申报”;

如果凭证类型是“年度”,则只能选择“年度自行申报”。确认扣除信息:

选择凭证类型和凭证时间后,进行滑块验证,确认凭证信息无误后,点击“下一步”。

确认信息无误后,点击“提交”,完成扣除信息提交。

查询和修改扣除信息:

在功能首页点击“查看我的扣除信息”进入扣除信息列表,点击某一项信息后进入详情页,可以进行修改和作废。

可以修改扣除信息的申报方式,确认无误后再次提交。

个人养老金抵扣个税新规的要点可以简洁地概括为:

税收优惠:参加基本养老保险的个人,每年向个人养老金账户缴费不超过12000元的部分,可在计算个人所得税时扣除,减轻税负。

投资收益免税:养老金账户内的投资收益,在领取前暂不征收个人所得税,有利于养老金的增值。

领取时低税率:达到退休年龄后领取养老金时,需单独按照3%的税率缴纳个人所得税,相比其他收入税率较低。

操作流程:需先开立个人养老金账户,通过指定渠道缴费并保留凭证,再通过个税APP等渠道申报抵扣。

个人养老金能抵多少税?怎么计算?

个人养老金抵扣个税的计算公式为:

个人养老金抵扣个税 = 养老保险费用 × 抵扣比例 × 适用税率

养老保险费用:即个人全年缴纳的个人养老金费用,不超过12000元。

抵扣比例:通常为8%(这一比例可能因方案调整而有所变化,请参照最新方案)。

适用税率:根据个人计算出的应纳税所得额所对应的税率档次。

举例说明

假设个人全年收入为240000元,全年减除费用为60000元,全年专项扣除为24000元(假设为五险一金等扣除),全年个人养老金费用为12000元。

计算应纳税所得额:

应纳税所得额 = 240000 - 60000 - 24000 - 12000 = 144000元

计算应纳税额(假设适用税率为20%,速算扣除数为16920元):

个人所得税 = 144000 × 20% - 16920 = 11880元

计算个人养老金抵扣个税(假设适用税率为20%):

个人养老金抵扣个税 = 12000 × 8% × 20% = 192元

这意味着,由于个人缴纳了个人养老金,应纳税额将减少192元。

注意事项

个人养老金每年缴费上限为12000元,可以按月、分次或者按年度缴费。

在领取环节,个人领取的个人养老金不并入综合所得,单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

纳税人应在法规时间内通过个人所得税APP等渠道完成个人养老金扣除信息的填报和确认工作。

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(备注:数据仅供参考,具体以当地有关法规为准)

信息来源于网络,如有侵权,请联系我们,及时删除,如有变更请以原发布者为准。

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